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山東日照墻體廣告  剛剛“脫星摘帽”的山東江泉實(shí)業(yè)股份有限公司（江泉實(shí)業(yè).600212.SH)今日發(fā)布公告，終止與山東瑞福鋰業(yè)有限公司（瑞福鋰業(yè)）的重組方案，這意味著，江泉實(shí)業(yè)耗時將近1年擬收買瑞福鋰業(yè)的“大動作”宣布失敗。

重組耗時將近一年

2月22日，山東江泉實(shí)業(yè)股份有限公司（*ST江泉.600212 .SH)發(fā)布了關(guān)于公司股票撤銷施行退市風(fēng)險警示的公告。上海證券買賣所于2月21日同意撤銷對*ST江泉施行的退市風(fēng)險警示，*ST江泉23日起“脫星摘帽”，證券簡稱由“*ST江泉”變卦為“江泉實(shí)業(yè)”。公開信息顯現(xiàn)，經(jīng)審計，截至 2016 年 12 月 31 日，江泉實(shí)業(yè)歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為 74182.31 萬元，2016 年度完成停業(yè)收入 26169.68萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為 4455.11 萬元。

不過，固然江泉實(shí)業(yè)2016年度固然完成盈利，不過其收買瑞福鋰業(yè)的這次重組之路可謂坎坷。

2016年年中，江泉實(shí)業(yè)開端本輪重組。7月26日，江泉實(shí)業(yè)披露本次重組預(yù)案，將經(jīng)評價確認(rèn)的局部資產(chǎn)、負(fù)債（擬置出資產(chǎn)）初步作價4億元，與瑞福鋰業(yè)100%股權(quán)的等值局部停止置換，差額局部由公司向福瑞鋰業(yè)全體股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)金支付，同時擬募集配套資金不超越8.22億元；瑞福鋰業(yè)100%股權(quán)預(yù)估值約為22.07億元。

江泉實(shí)業(yè)表示，本次買賣不構(gòu)成重組上市。

重組坎坷 遭三次問詢

預(yù)案一出，躲避重組上市即成為監(jiān)管層關(guān)注的焦點(diǎn)。上交所于8月10日、9月1日、11月2日對江泉實(shí)業(yè)發(fā)出三道問詢函。江泉實(shí)業(yè)直到2016年底才完成對第三道問詢函的回復(fù)，同時，公司也對重組計劃停止了大幅度修正。

《預(yù)案》（修訂稿）顯現(xiàn)，江泉實(shí)業(yè)對計劃的三大內(nèi)容做了大幅修訂。其一，是將購置標(biāo)的資產(chǎn)（福瑞鋰業(yè)）股權(quán)比例由100%調(diào)整為67.78%；二是募集配套資金數(shù)額由不超越8.22億元調(diào)低至不超越4.42億元；三是將標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值由22億元調(diào)低至19億元，擬置入資產(chǎn)作價為13.26億元。由此，在買賣作價布置上，除置入置出資產(chǎn)等值局部置換外，差額局部作價由18億元大幅降低至9.26億元。此外，江泉實(shí)業(yè)將更多的募資用于福瑞鋰業(yè)年產(chǎn)2萬噸碳酸鋰擴(kuò)建項目，僅將1.37億元用于買賣現(xiàn)金對價的支付，而此前為5.41億元。

“江泉實(shí)業(yè)的重組就是一個超長停牌的類借殼計劃，再融資新規(guī)令其雪上加霜?！庇惺炝?xí)江泉實(shí)業(yè)重組計劃的人士如此評價。

此前曾重組失敗引發(fā)關(guān)注

此次，江泉實(shí)業(yè)重組失敗并非近年來初次。2015年2月，江泉實(shí)業(yè)主動撤回嚴(yán)重資產(chǎn)重組申請資料一事，曾引發(fā)市場高度關(guān)注，并收到上海證券買賣所下發(fā)的問詢函。公開信息顯現(xiàn)，2014年，9月份，江泉實(shí)業(yè)推出重組計劃。依據(jù)重組計劃，江泉實(shí)業(yè)將經(jīng)過嚴(yán)重資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購置資產(chǎn)完成重組，其購置標(biāo)的是唯美度科技（北京）有限公司（下稱“唯美度”）。

不過，固然重組公揭發(fā)出后，江泉實(shí)業(yè)走出8個漲停板；股價高漲后，投資者蜂擁而入，重組計劃也已經(jīng)過股東會表決，這時，重組方卻變卦了。依據(jù)江泉實(shí)業(yè)的公告，因局部買賣對方與公司對重組后的盈利預(yù)測補(bǔ)償義務(wù)存在分歧，招致本次重組面臨較大不肯定性，因而提出了撤回申請。不過報道顯現(xiàn)，有投資者質(zhì)疑，重組只是工具，相關(guān)各方是應(yīng)用重組虛晃一槍，以圖在二級市場支配股價。

此外，江泉實(shí)業(yè)于2015年5月25日起停牌，并于2015年6月18日起進(jìn)入嚴(yán)重資產(chǎn)重組程序。本次資產(chǎn)重組的買賣方式為擬向香港主板一家上市公司發(fā)行股份購置其旗下局部資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。本次買賣構(gòu)成該香港上市公司業(yè)務(wù)分拆并借殼江泉實(shí)業(yè)上市。

不過，這次重組也沒有“走”多遠(yuǎn)，2015年9月19日，江泉實(shí)業(yè)發(fā)布公告終止此次嚴(yán)重資產(chǎn)重組。公告顯現(xiàn)，重組失敗緣由系因其原買賣對方為從事化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)的香港主板上市公司，由于買賣范圍較大，且觸及內(nèi)地和香港兩地上市相關(guān)法律法規(guī)，買賣較為復(fù)雜，影響重組進(jìn)度。此外，2015 年 9 月11 日召開董事會審議并簽署了《關(guān)于上海愛申科技開展股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的框架協(xié)議》，明白改換買賣標(biāo)的為上海愛申科技開展股份有限公司。買賣雙方就本次買賣的局部條款及買賣細(xì)節(jié)的布置未能達(dá)成分歧。

“杉杉系”還得再謀出路

“杉杉系”最早于2015年執(zhí)掌江泉實(shí)業(yè)。2015年6月，歷經(jīng)重組失敗后，江泉實(shí)業(yè)原控股股東華盛江泉集團(tuán)有限公司萌發(fā)退意，將所持有的江泉實(shí)業(yè)13.37%股份轉(zhuǎn)讓給寧波順辰投資有限公司，寧波順辰由此成為第一大股東，而該公司實(shí)踐由杉杉控股有限公司100%持有。此次重組失敗，“杉杉系”將不得不為江泉實(shí)業(yè)再謀新的出路。

公開信息顯現(xiàn)，江泉實(shí)業(yè)將在3月10日召開投資者闡明會，同時申請股票復(fù)牌。有報道預(yù)測，終止重組復(fù)牌后，江泉實(shí)業(yè)的股權(quán)可能會遭到資金的關(guān)注，畢竟公司2016年剛完成扭虧完成脫帽，是個好殼。

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